как да се покаже стойността на колоната само веднъж, ако се повтаря и е празна, докато в sql не дойде различна стойност

Вие можете направете го така:

SELECT
    CASE WHEN ROW_NUMBER() OVER(PARTITION BY Category ORDER BY BudgetType) = 1 
    THEN Category ELSE NULL END AS 'Category Caption'
    , Category
    , BudgetType
FROM yourTable
ORDER BY Category, BudgetType

Но както Микаел спомена, това - в повечето случаи - наистина не е начинът, по който трябва да се прави. Само си помислете, че клиентът може например да иска да промени сортирането в категориите, тогава „първият“ ред във всяка категория ще бъде различен.